Beregning av krav til ansvarlig kapital for betalingsforetak og e-pengeforetak

Finansforetaksforskriften § 14-4Betalingsforetak og e-pengeforetak skal til enhver tid inneha en ansvarlig kapital beregnet i samsvar med bokstav a, b eller c nedenfor: Betalingsforetakets eller e-pengeforetakets ansvarlige kapital skal beløpe seg til minst 10 prosent av det foregående års faste kostnader. Finanstilsynet kan tilpasse dette kravet ved vesentlige endringer i et betalingsforetaks eller e-pengeforetaks virksomhet i forhold til foregående år. Når et betalingsforetak eller e-pengeforetak har utøvd sin virksomhet i mindre enn ett år på beregningstidspunktet, skal kravet være at betalingsforetakets eller e-pengeforetakets ansvarlige kapital skal beløpe seg til minst 10 prosent av de tilsvarende faste kostnadene som forespeilet i forretningsplanen, med mindre vedkommende myndigheter krever en justering av nevnte plan. Betalingsforetakets eller e-pengeforetakets ansvarlige kapital skal beløpe seg til minst summen av følgende poster multiplisert med faktoren k definert i annet ledd, der betalingsvolum (BV) representerer en tolvtedel av det samlede beløpet av betalingstransaksjoner utført av betalingsforetaket i foregående år: 4,0 prosent av den del av BV som ikke overstiger 5 millioner euro, 2,5 prosent av den del av BV over 5 millioner euro som ikke overstiger 10 millioner euro, 1 prosent av den del av BV over 10 millioner euro som ikke overstiger 100 millioner euro, 0,5 prosent av den del av BV over 100 millioner euro som ikke overstiger 250 millioner euro og 0,25 prosent av den del av BV som overstiger 250 millioner euro. Betalingsforetakets eller e-pengeforetakets ansvarlige kapital skal minst beløpe seg til relevant indikator som definert under bokstav a, multiplisert med den multipliseringsfaktoren som er definert under bokstav b og med faktoren k definert i annet ledd. Relevant indikator er summen av følgende: renteinntekter, rentekostnader, mottatte provisjoner og honorarer, og andre driftsinntekter. Alle postene skal medregnes i summen, sammen med dens positive eller negative fortegn. Inntekter fra ekstraordinære eller irregulære poster kan ikke benyttes til beregning av relevant indikator. Utgifter ved driftsutsetting av tjenester som utføres av tredjemenn, kan redusere relevant indikator dersom utgiftene er pådratt fra et foretak som er underlagt tilsyn i henhold til EØS-regler som svarer til direktiv 2007/64/EF . Relevant indikator blir beregnet på grunnlag av observasjon over tolv måneder ved avslutningen av forrige regnskapsår. Relevant indikator skal beregnes over forrige regnskapsår. Ansvarlig kapital som er beregnet i overensstemmelse med metode c, skal likevel ikke være mindre enn 80 prosent av gjennomsnittet av de tre forrige regnskapsårene for relevant indikator. Når reviderte tall ikke er tilgjengelig, kan virksomhetsestimater benyttes. Multipliseringsfaktoren skal være 10 prosent av den del av relevant indikator som ikke overstiger 2,5 millioner euro, 8 prosent av den del av relevant indikator som er over 2,5 millioner euro og ikke overstiger 5 millioner euro, 6 prosent av den del av relevant indikator som er over 5 millioner euro og ikke overstiger 25 millioner euro, 3 prosent av den del av relevant indikator som er over 25 millioner euro og ikke overstiger 50 millioner euro, 1,5 prosent over 50 millioner euro. Faktoren k som skal benyttes etter første ledd bokstav b og c, skal være 0,5 i de tilfeller der foretaket bare yter de betalingstjenestene som er oppført i finansavtaleloven § 11 første ledd bokstav d, 1,0 i de tilfeller der foretaket yter de betalingstjenestene som er oppført i finansavtaleloven § 11 første ledd bokstav a-c. Endret ved forskrift 15 feb 2019 nr. 147 (i kraft 1 april 2019).

Eksempel · ikke en reell endringVirksomheten skal oppbevare dokumentasjonen i tre fem år.