Kontroll av etterlevelse (compliance)

Verdipapirfondforskriften § 2-10(1) Forvaltningsselskapet skal ha retningslinjer og rutiner for å avdekke risiko for at foretaket ikke oppfyller sine forpliktelser etter verdipapirfondloven og forskrifter fastsatt i medhold av verdipapirfondloven. Foretaket skal iverksette forebyggende tiltak og rutiner for å begrense slik risiko og gjøre det mulig for Finanstilsynet å føre tilsyn med foretaket. Foretaket skal tilpasse kravene til virksomhetens art, omfang og kompleksitet. (2) Forvaltningsselskapet skal ha en effektiv og uavhengig kontrollfunksjon, som skal: kontrollere at foretaket oppfyller sine forpliktelser etter første ledd, regelmessig vurdere om de nevnte tiltak, retningslinjer og rutiner er tilstrekkelig effektive, vurdere tiltak som iverksettes for å avhjelpe manglende etterlevelse av regelverket, og gi råd og veiledning om forvaltningsselskapets forpliktelser etter verdipapirfondloven til foretakets ledelse, ansatte og andre som utøver virksomhet på vegne av foretaket. (3) For å sikre at kontrollfunksjonen kan ivareta sine arbeidsoppgaver på en effektiv og uavhengig måte skal forvaltningsselskapet påse at: kontrollfunksjonen har den nødvendige autoritet, ekspertise, ressurser og tilgang til relevant informasjon, det er utpekt en person med hovedansvar for foretakets kontrollfunksjon og for rapportering til foretakets ledelse som nevnt i § 2-9 tredje ledd, personer som er involvert i foretakets kontrollfunksjon ikke involveres i utøvelsen av den virksomhet de skal kontrollere. (4) Foretaket kan unnlate å oppfylle kravet som følger av tredje ledd nr. 3 dersom foretaket kan godtgjøre at kravet ikke står i rimelig forhold til virksomhetens art, omfang og kompleksitet og kontrollfunksjonen allikevel forblir effektiv.

Eksempel · ikke en reell endringVirksomheten skal oppbevare dokumentasjonen i tre fem år.